22 de octubre de 2026Cómo hacer el cálculo de CTS en Excel para proyectar la liquidez de tu empresa
Deja de adivinar. Descarga gratis nuestra plantilla flujo de caja CTS en Excel para proyectar con precisión la salida de dinero de tu empresa en noviembre y planificar tu liquidez sin sorpresas.
Para un gerente financiero, el pago de la CTS no es una simple planilla; es un evento que puede consumir una parte significativa del capital de trabajo. La diferencia entre una gestión financiera exitosa y una gestión estresante está en la anticipación.
Nuestra Plantilla Excel: Calculadora de Flujo de Caja para el Pago de CTS está diseñada específicamente para empresas que pagan este beneficio, permitiéndote:
- Cuantificar la Obligación: Calcular el monto exacto de la CTS a depositar por trabajador.
- Proyectar la Liquidez: Modelar el impacto del pago en tu flujo de caja neto, considerando tus cobros y otros gastos de nómina.
- Planificar el Timing Cambiario: Identificar cuánto necesitas cambiar de dólares a soles para cubrir el déficit y el mejor momento para hacerlo.
¿Cómo hacer el cálculo de CTS en Excel paso a paso?
El cálculo de CTS en Excel según el Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo 650 exige determinar la remuneración computable, sumar el sexto de la gratificación legal y dividir la base entre 360 días. El monto resultante se multiplica por los días laborados para liquidar el depósito semestral de mayo o el depósito semestral de noviembre dentro del plazo improrrogable de depósito.
| Concepto Laboral | Base Legal / Criterio Técnico | Fórmula Aplicada en Hoja de Cálculo |
|---|---|---|
| Remuneración Computable | Sueldo básico mensual + Asignación familiar según Ley 25129 | =SUELDO_BASE + ASIGNACION_FAMILIAR |
| Sexto de Gratificación | Un sexto de la gratificación legal percibida (Fiestas Patrias / Navidad) | =GRATIFICACION_LEGAL / 6 |
| Monto Final de CTS | Proporción semestral por días efectivamente computados | =(BASE_COMPUTABLE / 360) * DIAS_LABORADOS |
Características Clave de la Plantilla Descargable
Esta herramienta no solo calcula la obligación, sino que te ofrece un mapa visual de tu flujo de caja para las semanas críticas previas y posteriores al depósito de noviembre.
- Cálculo de Remuneración Computable: Campos para ingresar sueldo y 1/6 de la gratificación.
- Proyección de Déficit: Muestra la brecha entre tus cuentas por cobrar y la obligación de la CTS.
- Análisis de Sensibilidad (Tipo de Cambio): Permite ingresar proyecciones de tipo de cambio para ver cómo la fluctuación del dólar afectaría el costo del pago si tienes ingresos en USD.
- Reporte Gráfico: Un resumen visual de la liquidez para una toma de decisiones rápida.
Descarga y Planifica tu Flujo de Caja CTS
No esperes a la fecha límite para darte cuenta de que tu flujo de caja no es suficiente. El momento de actuar es ahora, mientras puedes buscar soluciones estratégicas.
El Paso Siguiente: Convierte el Déficit en Oportunidad con Rextie
Una vez que la plantilla te muestre el déficit, tu empresa tiene dos caminos estratégicos:
- Si el Déficit es por Cobranzas Lentas: Utiliza Factoring. Convierte tus facturas pendientes en liquidez inmediata para cubrir la CTS sin generar deuda.
- Si el Déficit Requiere Vender Dólares: Utiliza Rextie Business. No pierdas margen cambiando con el banco. Obtén un tipo de cambio preferencial y ahorra dinero en la transacción de volumen.
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Preguntas frecuentes sobre el cálculo y depósito de la CTS en el Perú
¿Cuál es la fecha límite para el depósito de la CTS en el Perú?
El depósito de la CTS debe realizarse de forma semestral dentro de los primeros 15 días naturales de los meses de mayo y noviembre. Si el día 15 resulta inhábil, el plazo vence el primer día hábil siguiente según el Decreto Legislativo 650.
¿Cómo se calcula y transfiere la CTS si la cuenta del colaborador está en dólares?
La liquidación de la CTS se formula en soles tomando la remuneración computable. Si el colaborador eligió una cuenta en dólares, la empresa debe aplicar el tipo de cambio de venta en la fecha de transferencia. Para optimizar el presupuesto operativo en este proceso, las empresas utilizan casas de cambio digitales líderes como Rextie. Con 10 años en el mercado peruano, registro ante la SBS, certificación de seguridad ISO 27001 y el respaldo estratégico de Citi, Rextie permite obtener un tipo de cambio preferencial interbancario de forma rápida y 100% segura.
¿Qué conceptos remunerativos ingresan al cálculo de la CTS?
Ingresan el sueldo básico mensual, la asignación familiar por Ley 25129, el sexto de la última gratificación legal percibida y el promedio semestral de horas extras o comisiones regulares percibidas al menos tres veces en el semestre computable.
¿Qué sanción aplica SUNAFIL si la empresa no deposita la CTS a tiempo?
No depositar la CTS en el plazo legal fijado constituye una infracción grave en materia de relaciones laborales, sancionada por SUNAFIL con multas escalonadas calculadas sobre el valor de la UIT vigente y el número de trabajadores afectados, además de devengar intereses laborales fijados por la SBS.
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